Certificati per ricevere il 13% dei tuoi studi. Come ottenere una detrazione fiscale per l'istruzione (rimborso imposta sul reddito). Quanti soldi puoi ottenere

Una buona istruzione è la chiave per una carriera di successo e un futuro luminoso. Questo è esattamente ciò che pensano molti genitori quando mandano i propri figli a studiare nelle università o in corsi specializzati. Tuttavia, la realtà odierna è tale che non tutti i cittadini russi possono permettersi di pagare la propria istruzione o quella dei propri figli e parenti. A questo proposito, ti invitiamo a familiarizzare con le informazioni che ti aiuteranno a elaborare un reso. imposta sul reddito per studiare. Come farlo e chi ha il diritto di contare su tale vantaggio ti diremo in questo articolo.

La legislazione russa prevede uno sconto fiscale per l'istruzione retribuita per tutti i cittadini occupati, ai sensi dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Si precisa che solo i cittadini con lavoro ufficiale possono usufruire di questo beneficio e restituire parte dell'importo pagato per la formazione.

Per detrazione fiscale si intende la parte dell'utile non tassata.

Tuttavia, non devi impararlo da solo. I genitori che lavorano ufficialmente e pagano regolarmente le tasse possono restituire parte dell'importo per l'educazione di un figlio o di un altro parente stretto.

Per usufruire del rimborso della tassa sull'istruzione, è necessario soddisfare i seguenti criteri:

• essere ufficialmente impiegato e pagare le tasse al tesoro dello Stato;
• essere in grado di documentare il pagamento degli studi.

Il Codice Fiscale russo ha approvato una serie di casi in cui i cittadini possono contare su un risarcimento sociale. Si tratta della partecipazione a beneficenza, cure, acquisto di alloggi e tutela. Inoltre, se per qualche motivo l'importo delle tasse fosse inferiore al 13% stabilito, non ha senso contare sulla compensazione sociale.

A partire dal 2017, l'importo massimo del risarcimento è di 15.600 rubli. Anche con uno stipendio molto alto e un'imposta sul reddito elevata, un cittadino non riceverà più di 15.600 rubli.

Dove devi studiare per ottenere la detrazione fiscale?

La regola della detrazione fiscale si applica a varie materie della sfera educativa. Rientra in questo elenco qualsiasi forma retribuita per ottenere l'istruzione (corsi specialistici, istruzione tecnica secondaria, liceo, scuole materne commerciali, scuola d'arte, ecc.).

In quali casi puoi aspettarti tale risarcimento?

1. Se una persona ha seguito in modo indipendente corsi commerciali per migliorare le competenze o le qualifiche.
2. I suoi figli studiavano a tempo pieno.
3. I parenti stretti di età inferiore ai 24 anni hanno studiato a tempo pieno presso un istituto governativo o commerciale. In questo caso, lo stabilimento deve disporre di una licenza e di qualifiche adeguate.

Quando si richiede tale risarcimento, non ci sono restrizioni sulla forma di istruzione e sull'età solo se il richiedente è il contribuente stesso, studia la sera o part-time. Ma per i bambini e i parenti stretti, puoi restituire parte dell'importo solo se sono studenti a tempo pieno e l'età dello studente non supera i 24 anni.

La conferma obbligatoria per i servizi fiscali sarà un accordo con un istituto scolastico e la disponibilità di una licenza. Tale documento dovrà indicare chiaramente la durata della formazione, i dati anagrafici dello studente e il costo della formazione.

Se l'importo per lo studio cambia, insieme al contratto è necessario presentare tutti i certificati relativi alla modifica delle tariffe. Per calcolare il rimborso, il servizio fiscale impiega un periodo di un anno solare durante il quale è stato effettuato il pagamento.

Ci sono anche delle eccezioni alle regole. Se il pagamento per corsi o studi presso l'università è stato effettuato a spese di capitale di maternità, Quello detrazione fiscale non verrà compensato, poiché in questo caso esiste già un sussidio statale.

Non possono contare sulla compensazione sociale:

• persone che non hanno un impiego ufficiale;
• disoccupato;
• persone che non sono residenti nel paese;
• cittadini che hanno pagato la propria istruzione utilizzando il capitale di maternità;
• imprenditori che lavorano secondo uno schema semplificato.

Risparmiare denaro o come ottenere un rimborso fiscale per l'istruzione universitaria

Per sfruttare il tuo diritto legale e risparmiare un po' sul pagamento di un contratto presso l'istituto, devi ritirare un pacco di documenti e contattare il servizio fiscale locale.

Per gli studenti che studiano part-time e sono ufficialmente impiegati, questo è ottimo modo restituire parzialmente i fondi investiti nell’istruzione.

Pacchetto di documenti include:

• certificato salariale della sede di lavoro;
• dichiarazione dei redditi compilata;
• una domanda compilata per il rimborso dell'imposta pagata in eccesso;
• un certificato con le coordinate bancarie per il trasferimento di fondi;
• copia del passaporto e TIN;
• documento sulla tutela o amministrazione fiduciaria;
• certificato di nascita dello studente (figlio o parente stretto);
• ricevuta di pagamento delle tasse universitarie con i dati anagrafici del pagatore;
• una copia del contratto di formazione. Se il documento non indica la forma di studio (a tempo pieno o part-time), in questo caso è necessario fornire inoltre un certificato.

Tieni presente che i dati personali riportati su eventuali documenti bancari (assegni, ricevute, ordini, contratti di formazione, nel caso di domanda per parenti) devono provenire da chi richiede la detrazione fiscale.

Esempio. Nella famiglia ci sono due persone che lavorano: madre, padre e uno studente di 21 anni. Ma allo stesso tempo, solo la madre può confermare il suo reddito ufficiale e il pagamento delle tasse mensili. La famiglia può aspettarsi un rimborso del 13% delle tasse universitarie dalle imposte sul reddito pagate. In questo caso, per ricevere la compensazione fiscale, è la madre che deve pagare l’istruzione del figlio e deve essere indicata nella convenzione educativa come rappresentante. Le ricevute devono contenere almeno i suoi dati anagrafici con l'indicazione obbligatoria del nome del figlio per il quale viene pagata la retta.

Se la famiglia presenta un assegno indicante i dati personali del padre, che non ha la conferma ufficiale dell'occupazione, il compenso fiscale verrà negato.

Molti cittadini che hanno il diritto legale a ricevere un risarcimento fiscale sono interessati alla domanda su quanto tempo possono richiedere un rimborso. Una detrazione fiscale è dovuta per tutto il periodo di studio, ma prima del compimento dei 24 anni nel caso di indennità di istruzione per figli o parenti stretti.

Pertanto, con l'istruzione quinquennale standard di un bambino all'università, subito dopo la scuola, per tutti i 5 anni, uno dei genitori può risparmiare il 13% sulle tasse. In questo caso, se lo studente ne ha bisogno, può essere preso in considerazione anche il congedo accademico.

I documenti per il risarcimento possono essere presentati non più di tre anni prima, anni precedenti presentare una dichiarazione e non nei primi anni, che è il primo anno di pagamento.

Dopo aver presentato tutti i documenti, il rimborso della detrazione può essere effettuato sul conto specificato entro un periodo non superiore a 4 mesi dalla data di registrazione della domanda.

Ci sono situazioni in cui, per qualche motivo, un cittadino non ha immediatamente presentato domanda per il risarcimento che gli è dovuto. In questo caso, puoi restituire l'importo per diversi anni di studio contemporaneamente, ma non più degli ultimi tre. Ad esempio, il cittadino Ivanov ha pagato l’istruzione di suo figlio dal 2012 al 2016 compreso, ma in precedenza non aveva contattato le autorità fiscali. Avendo richiesto la detrazione fiscale nel 2017, potrà contare sul rimborso solo per il 2014-2016. Allo stesso tempo, deve presentare tutte le ricevute di questi tre anni.

Come calcolo l'importo del rimborso della lezione?

Quanto rimborso posso aspettarmi? Questo valore non è fisso, ma ha un limite e dipende da diversi fattori:

• livello di reddito e quindi di contributi al bilancio;
• costo dell’istruzione.

La legislazione russa ha approvato una soglia massima per le tasse universitarie, che non può essere superiore a 50mila rubli per un anno solare. Cioè, avendo pagato tale importo per la formazione, i cittadini russi possono contare su un rimborso di 6.500 rubli, pari al 13%.

Se in una famiglia c'è più di un figlio, la cui istruzione è pagata dai genitori ufficialmente impiegati, per ogni studente viene determinato l'importo di 50 mila rubli. Per determinare la compensazione fiscale del contribuente stesso, l'importo massimo è di 120mila rubli. Vediamo ora un semplice esempio di come verrà calcolato il rimborso compensativo per gli studi.

Nel 2016, il cittadino Ivanov ha pagato gli studi universitari di suo figlio per un importo di 50mila rubli. Allo stesso tempo, durante l'anno ha guadagnato e riflesso nella dichiarazione 300mila rubli. Secondo la legislazione fiscale, ha pagato tasse per un importo di 39 mila rubli.

Calcoliamo l'importo del rimborso: 50mila rubli * 13% = 6500 rubli.

Se l’istruzione di suo figlio fosse costata a un cittadino più di 50mila rubli, avrebbe comunque ricevuto 6.500 rubli.

L'importo del rimborso non può superare l'importo dell'imposta pagata da un individuo secondo il certificato 2-NDFL. Questo dovrebbe essere preso in considerazione quando si invia la domanda.

Un individuo che ha pagato per:

• propria formazione di qualsiasi forma di istruzione (diurna, serale, epistolare, altro);
• istruzione a tempo pieno di tuo figlio (i tuoi figli) di età inferiore ai 24 anni;
• istruzione a tempo pieno dei tuoi rioni di età inferiore ai 18 anni;
• formazione degli ex reparti di età inferiore ai 24 anni (dopo la cessazione della tutela o dell'amministrazione fiduciaria su di essi) all'istruzione a tempo pieno;
• istruzione a tempo pieno del fratello o della sorella di età inferiore ai 24 anni, che siano purosangue (cioè hanno con lui un padre e una madre in comune) o mezzosangue (cioè hanno un solo genitore in comune con lui).

La procedura per fornire una detrazione fiscale sociale per le spese di formazione è stabilita dai paragrafi. 2 p.1 art. 219 Codice Fiscale della Federazione Russa.

Una detrazione fiscale sociale per le spese di formazione viene fornita al contribuente sulla base di documenti che confermano le sue effettive spese di formazione, nonché se esiste:

• l'organizzazione che svolge attività educative ha la licenza per svolgerle attività educative;
• per un singolo imprenditore - una licenza per svolgere attività educative, o a condizione che il registro statale unificato dei singoli imprenditori contenga informazioni sull'attuazione delle attività educative da parte di un singolo imprenditore che svolge direttamente attività educative;
• per un'organizzazione straniera - un documento che conferma lo status di un'organizzazione che svolge attività educative.

Stato dell'istituto scolastico e tipi di istituti scolastici in Federazione Russa determinato dalla legge federale n. 273-FZ del 29 dicembre 2012 "Sull'istruzione nella Federazione Russa".

Se si dispone di una licenza o di un altro documento che conferma il diritto di condurre il processo educativo, è possibile ottenere una detrazione per le spese educative non solo presso l'università, ma anche in altre istituzioni educative, sia pubbliche che private, tra cui:

• negli asili nido;
• nelle scuole;
• negli istituti di istruzione superiore per adulti (ad esempio corsi di formazione avanzata, centri di formazione dei servizi per l'impiego, autoscuole, centri per l'apprendimento delle lingue straniere, ecc.);
• negli istituti di istruzione aggiuntiva per bambini (ad esempio scuole d'arte per bambini, scuole di musica, scuole di sport per bambini e giovani, ecc.).

50 000 rubli all'anno - l'importo massimo delle spese per l'istruzione dei propri figli o di quelli dei reparti, preso in considerazione nel calcolo delle detrazioni sociali.

120 000 rubli all'anno - l'importo massimo delle spese per la propria istruzione o per l'istruzione di un fratello o una sorella, in combinazione con altre spese del contribuente associate, ad esempio, al trattamento (ad eccezione dei trattamenti costosi), al pagamento dei contributi al finanziato parte della pensione di lavoro, dell’assicurazione pensionistica volontaria e della previdenza non statale, superando una valutazione indipendente delle proprie qualifiche.

Documenti che confermano il diritto del contribuente a ricevere una detrazione sociale per le spese educative:

• un accordo con un istituto di istruzione per la fornitura di servizi educativi con appendici e accordi aggiuntivi (se conclusi);
• licenza (se il contratto non ne contiene i dettagli) o altro documento pertinente;
• documenti di pagamento attestanti le spese effettive sostenute dal contribuente per la formazione (ricevute di cassa, mandati di cassa, mandati di pagamento, ecc.).

Quando paghi per l'istruzione del tuo figlio, fratello o sorella del rione, hai bisogno anche di:

• un certificato che conferma lo studio a tempo pieno nell'anno corrispondente (se questa clausola non è inclusa nell'accordo con l'istituto scolastico per la fornitura di servizi educativi);
• certificato di nascita del bambino;
• documenti che confermano il fatto di tutela o amministrazione fiduciaria - un accordo sull'attuazione della tutela o dell'amministrazione fiduciaria, o un accordo sull'attuazione della tutela su un cittadino minorenne, o un accordo su una famiglia affidataria (se il contribuente ha speso soldi per formare il suo rione) ;
• documenti che confermano la relazione con un fratello o una sorella.

All'inizio del 2017, l'amministratore di sistema V.A. Konakov. ha deciso di promuoverlo alla carica di direttore tecnico dell'azienda con uno stipendio mensile di 50.000 rubli.

Konakov V.A. in relazione alla ricezione di una nuova posizione, ho deciso di ottenerne una seconda istruzione superiore in un'università dove la quota di iscrizione annuale è di 100.000 rubli e la durata dello studio è di 3 anni.

Nello stesso anno entrò all'università e decise di pagare immediatamente l'intera quota di iscrizione per 3 anni per un importo di 300.000 rubli.

All'inizio del 2018, Konakov V.A. ha presentato domanda al fisco per ottenere una detrazione dell'imposta sociale per le spese di formazione (non ha richiesto altre detrazioni).

Perché le spese per le quali è possibile ricevere una detrazione sociale sono limitate a 120.000 rubli, il rimborso ammonta a 15.600 rubli:

120.000 rubli. x 13% = 15.600 rubli.

Dal momento che il datore di lavoro nel 2017 ha pagato dal reddito di Konakov V.A. Imposta sul reddito personale per un importo di 78.000 rubli (50.000 rubli x 12 mesi x 13%), ha potuto ricevere la detrazione completa.

Se Konakov V.A. pagato il costo della formazione per fasi, vale a dire per un importo di 100.000 rubli all'anno, l'importo totale della detrazione per la formazione per 3 anni sarebbe di 39.000 rubli:

(100.000 rubli x 13%) x 3 anni = 39.000 rubli.

Pertanto, pagando l'istruzione pluriennale in un'unica soluzione, lo studente V.A. Konakov Ho perso parte della detrazione, poiché il costo totale della formazione era di 300.000 rubli. ha superato il limite di spesa di 120.000 rubli, da cui è stato calcolato l'importo della detrazione sociale.

La detrazione fiscale spetta al contribuente sulla base del reddito del periodo d'imposta in cui ha effettivamente sostenuto le spese di formazione. Se in un periodo fiscale la detrazione dell’imposta sociale non può essere utilizzata integralmente, la parte restante della detrazione non viene riportata al periodo fiscale successivo.

Ottenere una detrazione dal fisco

Alla fine anno solare, in cui sono state sostenute spese di formazione, l'ufficio delle imposte del tuo luogo di residenza può concederti una detrazione sociale.

Per fare ciò il contribuente deve:

Compilare una dichiarazione dei redditi (modulo 3-NDFL)

Per compilarlo potrebbe essere necessario un certificato degli importi delle imposte maturate e trattenute per l'anno corrispondente nel modulo 2-NDFL, che può essere ottenuto dal datore di lavoro.

Maggior parte strada conveniente compilare una dichiarazione dei redditi e presentarla all'autorità fiscale - online tramite il servizio Internet "Conto personale del contribuente per persone fisiche"

Preparare una serie di documenti che confermano il diritto a ricevere una detrazione sociale per le spese sostenute.

Presenta una dichiarazione dei redditi compilata e copie dei documenti giustificativi all'autorità fiscale del tuo luogo di residenza.

Quando invii copie dei documenti che confermano il diritto alla detrazione all'autorità fiscale, devi avere con te gli originali per la verifica da parte di un ispettore fiscale.

* Se la dichiarazione dei redditi presentata calcola l'importo dell'imposta da rimborsare dal bilancio, insieme a dichiarazione dei redditiÈ possibile presentare una richiesta all'autorità fiscale per il rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in relazione alla fornitura di una detrazione fiscale.

L'importo dell'imposta pagata in eccesso è soggetto a rimborso su richiesta del contribuente entro un mese dalla data di ricevimento autorità fiscale tale richiesta, ma non prima della fine della verifica fiscale documentale (

Sul territorio della Federazione Russa sono previste numerose agevolazioni fiscali in conformità con la legislazione vigente.

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Il codice fiscale della Federazione Russa definisce un elenco di situazioni della vita in cui i cittadini hanno il diritto di fornire una detrazione adeguata.

Spesso i contribuenti si rivolgono al dipartimento dell'organo esecutivo per restituire la ritenuta sul reddito per il pagamento dell'istruzione dei propri figli in un istituto scolastico. In questo caso, è necessario considerare più in dettaglio come restituire il 13% per le tasse scolastiche.

Chi ha diritto a ricevere

Ai sensi della normativa vigente, questo beneficio fiscale forniti solo in singoli casi.

Diamo uno sguardo più da vicino a chi è disponibile questo privilegio in Russia:

Cittadini diretti della Federazione Russa, nonché residenti nel paese che lavorano ufficialmente	Allo stesso tempo, pagano per la propria formazione
Genitori o tutori legali dei bambini	Chi paga regolarmente le tasse per l’istruzione dei propri figli presso un istituto scolastico
Fratelli, sorelle e tutori	Chi paga per l'istruzione di un'altra persona in un istituto scolastico
Il privilegio è disponibile anche per altri parenti stretti	Che stanziano fondi per pagare il programma educativo

In cui condizioni importanti Per ottenere un beneficio, è necessario disporre di un luogo di lavoro ufficiale, nonché del regolare trasferimento dell'imposta sul reddito personale (imposta sul reddito del 13%) al servizio fiscale.

Inoltre, va notato che l'importo della detrazione prevista dipende direttamente dall'importo delle detrazioni, motivo per cui non sarà possibile semplicemente trovare un lavoro e ricevere denaro come detrazione fiscale.

Motivi legali

In questo caso, l'intera procedura per ottenere una detrazione fiscale per l'istruzione è prescritta nell'articolo n. 219 del Codice fiscale della Federazione Russa “Detrazioni fiscali sociali”.

Tale disposizione prevede che abbiano diritto a richiedere la detrazione:

Vale la pena notare che, secondo il testo di questo atto legale, per ricevere la corrispondente detrazione sociale, è necessario avere l'accreditamento da parte di un istituto scolastico, altrimenti sarà impossibile richiedere il beneficio.

Procedura

Per ricevere un rimborso del 13% sulle imposte sul reddito pagate, sul territorio della Federazione Russa, gli interessati dovranno seguire il seguente algoritmo di azioni:

Se con il datore di lavoro è stato concluso un contratto di lavoro adeguato, puoi ricevere il pagamento anche tramite il tuo manager.

In questo caso, la procedura di registrazione differirà solo per il fatto che il dipendente non dovrà recarsi personalmente al Servizio fiscale federale per trasferire la documentazione.

Documenti per il reso 13%.

Per ricevere il beneficio previsto dalla normativa vigente, è necessario presentare all'organo esecutivo del Servizio fiscale federale il seguente elenco di documentazione:

Dichiarazione	Fornire il pagamento adeguato dell'imposta sul reddito precedentemente trattenuta
Dichiarazione autocompilata nel modulo 3-NDFL	È possibile inserire le informazioni nel modulo del documento direttamente presso il Servizio fiscale federale
Certificato del luogo di lavoro nel modulo 2-NDFL	Necessario per determinare l'importo esatto delle detrazioni
Documento rilasciato da un istituto scolastico	Il che conferma lo studio a tempo pieno
Passaporto generale del richiedente	O un documento straniero di un residente della Federazione Russa
Certificato TIN - codice fiscale individuale	Per verificare i debiti fiscali in sospeso
Accordo	Che era stato precedentemente concluso con un istituto di istruzione sull'iscrizione di uno studente a pagamento
Copie degli accordi di licenza degli istituti scolastici	E anche ricevute di pagamento
Passaporto e certificato di nascita dello studente	Per il figlio per il quale viene erogata la detrazione

La situazione più difficile quando si richiede una detrazione sociale si verifica durante la compilazione di una dichiarazione, motivo per cui è consentito richiedere un suggerimento a un dipendente del Servizio fiscale federale o al datore di lavoro, a seconda di come viene presentata esattamente la domanda.

Alla scuola guida

Molti cittadini della Federazione Russa, così come i residenti del Paese, non sanno che per la formazione retribuita in una scuola guida, il contribuente ha anche diritto a ricevere una detrazione sociale.

La condizione principale qui è che l'istruzione venga ricevuta presso un istituto accreditato. In questo caso, c'è la possibilità di ricevere un vantaggio.

Per fare ciò, un elenco corrispondente di documenti viene presentato al servizio fiscale federale o tramite il datore di lavoro.

Nell'Istituto

Se un bambino o un cittadino stesso studia in un istituto o in un'università, non importa in quale forma ciò accade.

A tempo pieno o part-time, oppure esternamente o anche a domicilio. In ogni caso, il contribuente ha diritto a ricevere un adeguato beneficio.

Per fare ciò, presentare una domanda corrispondente al servizio fiscale federale e fornire anche elenco necessario documentazione.

Una condizione importante è che la forma di istruzione non venga presa in considerazione solo nel caso in cui il privilegio venga concesso a se stessi.

Se parliamo di pagamenti per un bambino, non deve avere più di 24 anni ed essere anche uno studente a tempo pieno.

Quando si riceve una detrazione per un bambino, non importa per chi viene stipulato il contratto per la fornitura di servizi a pagamento da parte dell'istituto.

In collegio

In questo caso, le condizioni per ricevere le prestazioni sociali sono le stesse di quelle per studiare in un istituto di istruzione superiore.

La cosa principale è che il college ha l'accreditamento statale. È anche possibile ricevere una detrazione per te stesso, indipendentemente dall'età e dal tipo di istruzione.

Quando si richiede un privilegio per un bambino, è importante che sia uno studente a tempo pieno e non abbia più di 24 anni.

Se sei in didattica a distanza

I cittadini del paese, così come i suoi residenti (rappresentanti stranieri e contribuenti), possono ricevere benefici sociali quando studiano in un'università, istituto o college, anche se ricevono un programma educativo per corrispondenza.

Inoltre, se il pagamento viene effettuato direttamente a te stesso, l'età non ha importanza. I genitori, i tutori o altri parenti stretti non sono autorizzati a versare un pagamento per un bambino che studia a tempo parziale.

In questo caso dovrà richiedere il beneficio da solo (se il richiedente è ufficialmente dipendente e paga le imposte sul reddito).

Come posso presentare domanda tramite i servizi statali (istruzioni dettagliate)

Attualmente tutti i servizi statali e municipali sono diventati più accessibili ai russi. IN questo momento Esiste un sito ufficiale dei servizi governativi alla popolazione, attraverso il quale è possibile anche contattare il servizio fiscale per ricevere una detrazione.

Vediamo la procedura più nel dettaglio:

Prima di tutto, devi registrarti	Così come la successiva verifica dell'account
Successivamente, nel tuo account personale sul sito web dei servizi governativi, puoi utilizzare la barra di ricerca	Per trovare detrazioni sociali
Qui è necessario selezionare un programma di benefici sociali	Per la popolazione della Federazione Russa
Successivamente, compili anche una domanda e una dichiarazione	Secondo il modulo 3-NDFL per servizio fiscale
La domanda dovrà essere accompagnata da tutta la documentazione necessaria	Il che conferma il diritto alla detrazione

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Per tutti coloro che hanno pagato l'università, l'asilo o l'autoscuola

Puoi ricevere una detrazione per te o per i parenti stretti - figli, sorelle e fratelli di età inferiore ai 24 anni - se hai pagato per la loro istruzione. È importante che studino a tempo pieno e non a tempo parziale. Se paghi per te stesso, la forma della formazione non ha importanza.

La detrazione viene effettuata sui costi di studio presso università, asili nido, scuole, autoscuole o centri di apprendimento delle lingue straniere. La cosa principale è che l'istituzione ha una licenza per svolgere attività educative. Non importa se si tratta di un ente governativo o privato.

Quanti soldi puoi ottenere

L'importo massimo delle spese per le quali verrà concessa la detrazione sociale è di 120.000 R all'anno e 50.000 R per pagare l’istruzione dei bambini. Di questa cifra lo Stato restituirà il 13%: fino a 22.100 R nell'anno. Puoi ottenere due detrazioni all'anno se hai pagato sia per te che per tuo figlio. Se spendi di più in formazione, riceverai comunque solo 22.100 R. Pertanto, è meglio pagare la costosa formazione per fasi, piuttosto che per diversi anni contemporaneamente.

La detrazione fiscale viene calcolata sul reddito

Supponiamo che la studentessa lavoratrice Anastasia guadagni 80.000 R al mese. Guadagnava 960.000 rubli all'anno. Di questo importo, ha ricevuto nelle sue mani 835.200. R. Il datore di lavoro ha pagato per questo il 13% dell'imposta sul reddito: 124.800 R.

Nastya ha speso 40.000 per la formazione R, 20.000 ciascuno R per semestre. Ha chiesto la detrazione fiscale.

Dopo aver presentato la domanda, l'ufficio delle imposte dedurrà le spese di istruzione dal reddito di Nastya per l'anno e ricalcolerà la sua imposta sul reddito personale:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600 R

Si scopre che Anastasia ha dovuto pagare 119.600 R, ma in realtà ha pagato 124.800 R. L'ufficio delle imposte le restituirà il pagamento in eccesso:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Si possono ottenere detrazioni fiscali per gli ultimi tre anni. Nel 2017 puoi ricevere una detrazione per gli anni 2016, 2015 e 2014.

Quando si riceve una detrazione, è importante la data di pagamento del semestre e non la data di inizio. Ad esempio, hai pagato il semestre a dicembre 2015, ma è iniziato a gennaio 2016. Questo assegno è allegato alla domanda per il 2015, non per il 2016.

Come ottenere la detrazione fiscale

Il modo più semplice per presentare i documenti è al lavoro: dovrai solo portare una notifica dell'ufficio delle imposte sul diritto alla detrazione, il reparto contabilità farà il resto per te (clausola 2 dell'articolo 219 del Codice fiscale russo Federazione). Ma questa opzione non mi andava bene, perché avevo già smesso.

Se disponi di un account personale sul sito web del servizio fiscale, invia la tua domanda lì. Per accedere al conto dovrai contattare l'ufficio delle imposte più vicino. Funzioneranno anche il login e la password per il sito web dei Servizi statali.

Non ho avuto accesso e ho consegnato i documenti di persona.

Non si parla solo di detrazioni

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Come raccogliere i documenti

1. Documenti dell'istituto scolastico: confermano che l'istituto scolastico è reale.
2. Certificato 2-NDFL: conferma che hai ricevuto uno stipendio e pagato l'imposta sul reddito personale.
3. Le dichiarazioni 3-NDFL per ogni anno di studio confermano le tue richieste di detrazione.
4. Una domanda per la restituzione di parte dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è un documento in base al quale l'ufficio delle imposte pagherà.
5. Una copia del tuo passaporto - solo per ordine.

Documenti dell'istituto scolastico. Avrai bisogno di una copia dell'accordo e di una copia autenticata della licenza universitaria, nonché dei documenti di pagamento: assegni, ricevute, ordini di pagamento.

L'accordo con l'istituto scolastico può essere presentato all'ufficio delle imposte in originale. Per la licenza universitaria sarà richiesta una copia autenticata. La copia può essere autenticata da un notaio o presso l'istituto scolastico stesso.

Avrai bisogno anche delle ricevute di pagamento originali. Se hai smarrito l'assegno puoi ripristinarlo presso la contabilità dell'istituto o in banca (se il pagamento è stato effettuato tramite bonifico bancario). Ho perso un assegno. Ripristinare l'assegno mi è costato 160 R e due ore di tempo perso: dovevo recarmi in istituto e scrivere una domanda per ricevere la copia del documento di pagamento.

Se le tasse universitarie sono state aumentate, devi fornire i documenti che confermano l'aumento.

Viene rilasciato dall'ufficio contabilità dell'azienda in cui lavori o hai lavorato. Se in tre anni hai cambiato più lavori, dovrai viaggiare e raccogliere documenti ovunque. Il certificato deve indicare quanto hai ricevuto e quanta imposta sul reddito è stata pagata per te.

Prima di andare all'ufficio contabilità per un certificato, chiama e chiedi se è pronto. Sono arrivato all'orario stabilito un paio di volte e poi ho aspettato perché il reparto contabilità non aveva il tempo di elaborarlo.

Per compilare la dichiarazione avrete bisogno delle informazioni sul passaporto, degli assegni presso la cassa dell'istituto scolastico per calcolare l'importo della detrazione fiscale e delle informazioni del certificato 2-NDFL: informazioni sul datore di lavoro, codici e importi del reddito.

Domanda di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Compilarlo manualmente o elettronicamente. Nella domanda, indica le coordinate bancarie e il numero del tuo conto su cui lo Stato ti trasferirà il denaro.

Nella domanda è possibile indicare immediatamente l'importo totale delle detrazioni per diversi anni.

Documenti d'identità. Hai bisogno di un passaporto e della sua copia. Se hai pagato per l'educazione dei tuoi figli, fratello o sorella, devi portare con te i documenti che confermano la tua relazione (ad esempio un certificato di nascita).

Come presentare la domanda all'ufficio delle imposte

Ho raccolto tutti i documenti e sono andato all'ufficio delle imposte. Avevo preventivato un'intera giornata per questa avventura, ma in realtà tutto si è svolto in tempi brevi.

Ho preso il numero di coda elettronico e sono stato invitato a due sportelli. Nella prima ho presentato tutti i documenti tranne la domanda. Ho inviato la mia domanda nella seconda finestra. Ho finito tutto in mezz'ora.

L'ufficio delle imposte controlla i documenti per un massimo di tre mesi. L'ispettore potrebbe rilevare errori e rifiutare una detrazione fiscale, quindi dovrai inviare nuovamente i documenti. In questo caso, in fase di compilazione, è necessario indicare che si sta presentando una dichiarazione correttiva.

Tutto si è rivelato in ordine con i miei documenti. Nel giro di un mese ho ricevuto la detrazione fiscale sul mio conto bancario.

Ricordare

1. Per ricevere la detrazione, conserva tutte le ricevute, ricevute e documenti della tua scuola.
2. È possibile richiedere la detrazione entro tre anni dalla data di pagamento della retta.
3. I documenti per le detrazioni fiscali sono preparati nel reparto contabilità del datore di lavoro o sul sito web fiscale. Personalmente, i documenti vengono presentati all'ufficio delle imposte solo nel luogo di registrazione.
4. Se lasci il tuo lavoro, prendi immediatamente i certificati 2-NDFL in modo da non doverti rivolgere nuovamente al tuo datore di lavoro in seguito.

Ricevere una detrazione è possibile quando si studia in vari tipi istituti scolastici che hanno ricevuto la licenza necessaria. Può essere:

• istituti, accademie, università;
• corsi di sviluppo professionale;
• ulteriori istituzioni, ad esempio, autoscuole, corsi di informatica, apprendimento di lingue straniere.

Oltre alla situazione di cui sopra, il pagamento Soldi possibile con spese per l’istruzione altrui. Questi includono:

• bambini che ricevono un'istruzione a tempo pieno;
• reparti;
• persone di età superiore ai 24 anni la cui tutela è stata interrotta anticipatamente;
• fratelli e sorelle imparentati da padre e madre o da uno dei genitori.

Puoi inviare documenti a pagamento quando studi i bambini non solo nelle università, ma anche in altri istituti scolastici che hanno superato la licenza.

Documenti per un rimborso delle tasse scolastiche del 13%.

Attenzione

Per richiedere la detrazione fiscale tramite i Servizi Statali avrai bisogno di:

• essere un utente registrato al portale;
• possedere una firma digitale elettronica (per un individuo è adatta anche una firma elettronica non qualificata);
• scansiona tutti i documenti necessari.

Per presentare direttamente una dichiarazione, è necessario: Accedere al portale dei servizi statali Trovare la sezione “Tasse e finanze” e selezionare “Accettazione delle dichiarazioni” Trovare il servizio “Fornitura del modulo 3-NDFL” Nella finestra del modulo online che si apre, compilare la dichiarazione, sottoscrivere la firma digitale e allegarvi i documenti scansionati. È possibile monitorare lo stato della domanda presentata Account personale. Qui su Servizi Statali puoi fissare un appuntamento con l'ufficio delle imposte per fornire i documenti originali per la riconciliazione.

Nella pagina informativa del servizio, seleziona “Registrazione al dipartimento” e clicca sul pulsante “Fissa un appuntamento”.

Quali documenti sono necessari per restituire il 13% delle tasse scolastiche di un bambino?

• 1 Documenti per rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per studiare
• 2 Documenti per un rimborso del 13% delle tasse universitarie
• 3 Elenco dei documenti in cambio di un compenso monetario per la formazione
• 4 Quali documenti sono necessari per la dichiarazione dei redditi per gli studi?
• 5 Quali documenti sono necessari per ottenere un rimborso del 13% sulle tasse scolastiche?
• 6 Quali documenti sono necessari per ottenere un rimborso del 13% sulle tasse scolastiche?
• 7 Documenti per un rimborso del 13% delle tasse scolastiche
• 8 Rimborso del 13% sulla retta scolastica
• 9 Documenti che confermano un rimborso del 13% dalla formazione
• 10 Come restituire la detrazione fiscale del 13% per la formazione

Documenti per la restituzione dell'imposta sul reddito personale per l'istruzione Lo stato russo consente ai cittadini di rimborsare parzialmente i costi spesi per l'istruzione. Il risarcimento avviene attraverso la restituzione di parte dei fondi spesi per un importo pari al 13% delle spese.

Elenco dei documenti per un rimborso per gli studi 13%.

I vostri fratelli/sorelle, alle seguenti condizioni:

• il fratello/sorella non ha più di 24 anni;
• il fratello/sorella studia a tempo pieno ( asilo, scuola, università a tempo pieno, ecc.);
• è stato redatto per te il contratto per il pagamento dei servizi didattici;
• i documenti effettivi di pagamento (ricevute, fatture) devono essere redatti a tuo nome (o è stata rilasciata una procura per il trasferimento di fondi);

Importo della detrazione fiscale per l'istruzione dei fratelli/sorelle L'importo della detrazione per il pagamento dei servizi educativi dei fratelli/sorelle viene calcolato per l'anno solare ed è determinato dai seguenti fattori:

1. Non è possibile recuperare in un anno più denaro di quello trasferito al bilancio delle imposte sul reddito (circa il 13% dello stipendio ufficiale)
2. In totale, puoi restituire fino al 13% del costo della formazione retribuita, ma non più di 15.600 rubli all'anno.

Esempio: nel 2016, Ivanov A.A.

Elenco dei documenti all'ufficio delle imposte per il rimborso 13 per la formazione

Importante

Ma ora la detrazione può essere ottenuta tramite il datore di lavoro. In questo caso non è necessario attendere la fine dell'anno solare. Si suggerisce di inviare immediatamente la richiesta nella forma stabilita ai propri superiori. In questa situazione, al cittadino non verranno emessi contanti.

La detrazione avverrà sotto forma di esenzione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche per l'importo dovuto a titolo di rimborso per la prestazione dei servizi educativi. Non tutti i cittadini godono di questo diritto. Documenti richiesti tramite il datore di lavoro Il rimborso del 13% dalla formazione tramite il datore di lavoro è un servizio relativamente nuovo. E non tutti lo sanno. Per esercitare il diritto corrispondente, un cittadino che lavora deve contattare i suoi superiori con un pacchetto di documenti per la detrazione, nonché una domanda.

Informazioni sul credito d'imposta per l'istruzione

La procedura per fornire una detrazione fiscale sociale per le spese di formazione è stabilita nella clausola 2 dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Importante Se un contribuente ha più luoghi di lavoro, dove è impiegato con contratto o part-time, sono richiesti certificati per tutti i luoghi di lavoro in cui l'imposta sul reddito viene riscossa sui guadagni maturati. 3 1. Compila manualmente i moduli di dichiarazione stampati. I moduli possono essere acquistati presso tipografie o negozi specializzati nella vendita di documentazione contabile.
Gli ispettori fiscali consigliano di compilare prima la dichiarazione con una semplice matita. Solo dopo aver controllato la dichiarazione da parte di un ispettore è possibile compilarla con un o nero di colore blu. 2. Scarica i moduli già pronti sul tuo computer in Microsoft Excel, compilali e stampali. Puoi trovare esempi di tali moduli nel formato appropriato su Internet.

Elenco dei documenti in cambio di un compenso monetario per la formazione

Quindi l'individuo deve allegare una copia della licenza al pacchetto principale di documentazione per la detrazione sociale Documenti per la detrazione per parenti Ogni richiedente un rimborso dell'imposta sul reddito non per la propria istruzione, ma per l'educazione dei parenti, dovrebbe tenere presente che potrebbe aver bisogno dei seguenti documenti:

1. Informazioni sulla forma della formazione. Poiché la legislazione fiscale ha accettato che una detrazione possa essere spettante a un individuo solo se una figlia, un figlio, una sorella o un fratello studia a tempo pieno, è necessario ottenere il certificato corrispondente dall'istituto scolastico.
2. Certificato di nascita.

Documenti per la detrazione fiscale per l'istruzione: caratteristiche di progettazione

Un certificato di reddito sotto forma di 2-NDFL viene rilasciato dal dipartimento contabilità dell'organizzazione del datore di lavoro. Indica l'importo del salario e della ritenuta d'imposta sul reddito. Se cambi lavoro durante il periodo di studio, devi raccogliere documenti da tutte le fonti di reddito.

Rimborso dell'imposta sul reddito La domanda di rimborso può essere completata elettronicamente o manualmente. Deve contenere informazioni sulle coordinate bancarie e sul numero di conto su cui verranno accreditati i fondi. Inoltre, indica l'importo totale della detrazione per tutti gli anni di studio.

Informazioni

Il contratto e la licenza possono essere ottenuti presso l'istituto scolastico nel dipartimento di contabilità. Se il costo del pagamento è cambiato, è necessario stipulare un accordo aggiuntivo indicando l'importo esatto. Una copia della licenza è autenticata da un notaio o direttamente da un istituto scolastico.

Detrazione fiscale sociale per le spese di formazione

Leggi anche questo argomento sul nostro portale: In quali situazioni puoi ottenere una detrazione fiscale per la tua istruzione e quella dei tuoi figli? Puoi recuperare parte del denaro speso per la tua formazione nei casi in cui:

• una persona studia e, di conseguenza, paga gli studi in istituti scolastici su base ufficiale (questo include università, scuole tecniche, nonché tutti i tipi di corsi di formazione, ad esempio una scuola guida);
• è ufficialmente impiegato, il che significa che è un contribuente.

Allo stesso tempo, puoi restituire i tuoi soldi per qualsiasi forma di istruzione esistente oggi Condizioni per ricevere Per richiedere un rimborso del 13% per la formazione, una persona deve familiarizzare con le condizioni di base per ricevere le detrazioni dall'imposta federale Servizio. Non ce ne sono molti. Innanzitutto, diamo un'occhiata ai requisiti generali.

Quali documenti sono necessari per ricevere un rimborso del 13% sulle tasse scolastiche?

Questo importo è calcolato al tasso di 120.000 * 13%.

• Per i servizi educativi ricevuti da parenti e figli è consuetudine rimborsare non più di 50.000 rubli a persona.
• Un cittadino non può ricevere un rimborso per un importo superiore all'imposta sul reddito personale trasferita in un determinato anno.
In realtà, tutto non è così difficile come sembra. Il ritorno del 13% sulle tasse universitarie, come ogni detrazione, è un'operazione a lungo termine. La procedura è accompagnata da una seria documentazione.

E quindi devi prepararti. Documenti di base Ora diamo un'occhiata ai documenti per un rimborso del 13% delle tasse scolastiche. Questo è un punto estremamente importante. Il Servizio fiscale federale può rifiutarsi di rimborsare le spese se il richiedente non presenta tutti i documenti necessari. Il pacchetto specifico di documenti dipende dalle circostanze.

Non è affatto necessario fare una copia dell'intero documento, è sufficiente fare una fotocopia delle prime pagine del passaporto, che contengono le informazioni di base sul richiedente lo sconto sulla tassa sociale, nonché le pagine con la registrazione . Successivamente, queste copie devono essere autenticate in modo indipendente o richiedere l'aiuto di un notaio.

• Dichiarazione. Questo tipo di documento serve a notificare all’ufficio delle imposte la volontà di un soggetto di avvalersi del servizio di riduzione della base imponibile.

  Inoltre, di norma, la domanda indica le coordinate del conto bancario, sul quale verrà successivamente trasferito il 13% della quota di iscrizione.

• Licenza. Fondamentalmente, la maggior parte delle organizzazioni educative includono informazioni sulla propria licenza nel contratto. Tuttavia, a volte, per qualche motivo, ciò non accade.