il principale → Animali Referenze per ottenere il 13% dei tuoi studi. Come ottenere la detrazione delle tasse universitarie (rimborso dell'imposta sul reddito). Quanti soldi puoi ottenere

Referenze per ottenere il 13% dei tuoi studi. Come ottenere la detrazione delle tasse universitarie (rimborso dell'imposta sul reddito). Quanti soldi puoi ottenere

Una buona istruzione è la chiave per una carriera di successo e un futuro senza nuvole. Questo è ciò che pensano molti genitori quando mandano i propri figli all'università o a corsi specializzati. Tuttavia, le realtà odierne sono tali che non tutti i cittadini russi possono permettersi di pagare l'istruzione o lo studio dei propri figli e parenti. A questo proposito, ti invitiamo a familiarizzare con le informazioni che ti aiuteranno a emettere un reso. tassa sul reddito per studiare. Come farlo e chi ha il diritto di contare su tale vantaggio, te lo diremo in questo articolo.

La legislazione russa prevede uno sconto fiscale sull'istruzione retribuita per tutti i cittadini occupati, ai sensi dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Si afferma che solo i cittadini con un lavoro ufficiale possono usufruire di questo privilegio e restituire parte della somma pagata per la formazione.

Una detrazione fiscale dovrebbe essere intesa come la parte del profitto che non è tassata.

In questo caso, non è necessario studiare da soli. I genitori che sono ufficialmente occupati e pagano regolarmente le tasse possono restituire parte dell'importo per l'istruzione di un figlio o di un altro parente stretto.

Per poter beneficiare di un rimborso delle tasse universitarie, è necessario soddisfare i seguenti criteri:

essere ufficialmente impiegato e pagare le tasse all'erario;
essere in grado di documentare il pagamento per gli studi.

Il codice fiscale russo ha approvato una serie di casi in cui i cittadini possono contare sulla compensazione sociale. Questa è la partecipazione a beneficenza, cure mediche, acquisto di case e tutela. Inoltre, se per qualche motivo l'entità delle tasse fosse inferiore al 13% stabilito, non ha senso contare sulla compensazione sociale.

A partire dal 2017, l'importo massimo del risarcimento è di 15 600 rubli. Anche con uno stipendio molto alto e un'imposta sul reddito elevata, un cittadino riceverà non più di 15.600 rubli.

Dove è necessario studiare per ricevere una detrazione fiscale?

La regola della detrazione fiscale si applica a diverse materie della sfera educativa. Qualsiasi forma di istruzione retribuita (corsi di specializzazione, istruzione tecnica secondaria, liceo, asili nido commerciali, scuola d'arte, ecc.) rientra in questo elenco.

Quando puoi aspettarti tale risarcimento?

Se una persona è stata formata in modo indipendente in corsi commerciali al fine di migliorare le competenze o le qualifiche.
I suoi figli hanno studiato in forma diurna.
Parenti stretti fino a 24 anni hanno studiato a tempo pieno in un istituto statale o commerciale. In questo caso, l'ente deve possedere una licenza e qualifiche adeguate.

Quando si richiede tale compenso, non ci sono restrizioni sulla forma di studio e sull'età solo se il richiedente è il contribuente stesso, studiando in forma serale o part-time. Ma per figli e parenti stretti, è possibile restituire una parte dell'importo solo se sono a tempo pieno e l'età degli studenti non supera i 24 anni.

La conferma obbligatoria per i servizi fiscali sarà un accordo con un istituto di istruzione e una licenza. Tale documento deve indicare chiaramente la durata della formazione, i dati anagrafici dello studente, il costo della formazione.

Se l'importo per lo studio cambia, insieme al contratto è necessario presentare tutti i certificati sulla variazione delle tariffe. Per il calcolo del rimborso del costo da parte del servizio fiscale si prende il periodo di un anno solare durante il quale è stato effettuato il pagamento.

Ci sono anche eccezioni alla regola. Se il pagamento dei corsi o dello studio all'università è stato effettuato a spese di capitale di maternità poi detrazione fiscale non sarà risarcito, poiché in questo caso esiste già un sussidio statale.

L'indennità sociale non può essere computata su:

persone senza impiego ufficiale;
disoccupato;
persone che non sono residenti nel paese;
cittadini che hanno pagato le tasse scolastiche a spese del capitale di maternità;
imprenditori che lavorano in regime semplificato.

Risparmiare denaro, o come ottenere il rimborso delle tasse universitarie

Per esercitare il tuo diritto legale e risparmiare un po' sul pagamento di un contratto presso l'istituto, devi ritirare un pacco di documenti e contattare l'ufficio delle imposte locale.

Per gli studenti che studiano per corrispondenza e allo stesso tempo trovano ufficialmente un lavoro, questo è un ottimo modo per restituire parzialmente i fondi investiti nell'istruzione.

Pacchetto di documenti include:

certificato del luogo di lavoro sui salari;
dichiarazione dei redditi compilata;
una domanda compilata per il rimborso dell'importo dell'imposta pagata in eccesso;
certificato con coordinate bancarie per il trasferimento di fondi;
copia del passaporto e del CIF;
tutela o documento di tutela;
certificato di nascita dello studente (figlio o parente stretto);
ricevuta di pagamento degli studi con i dati anagrafici del pagatore;
copia del contratto di formazione. Se il documento non indica la forma di studio (a tempo pieno o part-time), in questo caso è necessario fornire anche un certificato.

Si ricorda che i dati anagrafici presenti su eventuali documenti bancari (assegni, ricevute, ordinanze, contratto formativo, in caso di domanda per congiunti) devono essere di chi richiede la detrazione fiscale.

Esempio. La famiglia ha due persone che lavorano: madre, padre e uno studente di 21 anni. Tuttavia, solo la madre può confermare il suo reddito ufficiale e il pagamento delle tasse mensili. Una famiglia può aspettarsi un rimborso del 13% delle tasse scolastiche pagate. In questo caso, per ricevere la compensazione fiscale, è la madre che deve pagare l'istruzione del figlio e deve essere indicata nel contratto educativo come rappresentante. Almeno le ricevute devono contenere i suoi dati anagrafici con l'indicazione obbligatoria del nome completo del figlio per il quale si paga la retta.

Se la famiglia presenta un assegno che riporta le generalità del padre che non ha una conferma ufficiale dell'occupazione, il rimborso dell'imposta sarà negato.

Molti cittadini che hanno un diritto legale a ricevere una compensazione fiscale sono interessati alla questione durante la quale il termine può essere richiesto per il rimborso. Una detrazione fiscale è dovuta per l'intero periodo di studio, ma fino al compimento dei 24 anni, in caso di indennità per lo studio di figli o parenti stretti.

Così, con l'istruzione standard di cinque anni di un bambino all'università, subito dopo la scuola, per tutti i 5 anni, uno dei genitori può risparmiare il 13% sul pagamento. Allo stesso tempo, può essere preso in considerazione anche il congedo accademico, se lo studente ne ha bisogno.

I documenti di rimborso possono essere presentati con non più di tre anni di anticipo, l'anno scorso la presentazione di una dichiarazione, e non nei primi anni che è il primo anno di pagamento.

Dopo aver presentato tutti i documenti, il rimborso della detrazione può essere effettuato sul conto specificato entro un periodo non superiore a 4 mesi dalla data della domanda.

Ci sono situazioni in cui, per qualche motivo, un cittadino non ha chiesto immediatamente il risarcimento dovuto a lui. In questo caso, puoi restituire immediatamente l'importo per diversi anni di studio, ma non più degli ultimi tre. Ad esempio, il cittadino Ivanov ha pagato l'istruzione di suo figlio dal 2012 al 2016 compreso, ma non aveva precedentemente presentato domanda alle autorità fiscali. Avendo richiesto la detrazione fiscale nel 2017, può contare su un rimborso solo per il 2014-2016. Allo stesso tempo, deve presentare tutti gli assegni per questi tre anni.

Come calcolo l'importo del rimborso delle tasse scolastiche?

Quanto puoi aspettarti di ricevere un rimborso? Questo valore non è fisso, ma ha un limite e dipende da diversi fattori:

il livello di reddito, e quindi le detrazioni al bilancio;
costo dell'istruzione.

La legislazione russa ha approvato la soglia massima per le tasse universitarie, che non può essere superiore a 50 mila rubli in un anno solare. Cioè, dopo aver pagato una tale quantità di tasse universitarie, i cittadini russi possono contare su un rimborso di 6.500 rubli, ovvero il 13%.

Se la famiglia ha più di un figlio, la cui istruzione è pagata da genitori ufficialmente impiegati, viene determinato l'importo di 50 mila rubli per ogni studente. Per determinare la compensazione fiscale del contribuente stesso, l'importo massimo è di 120 mila rubli. Analizziamo ora con un semplice esempio come verrà calcolato il ritorno compensativo dei fondi per gli studi.

Nel 2016, il cittadino Ivanov ha pagato gli studi di suo figlio all'università per un importo di 50 mila rubli. Allo stesso tempo, ha guadagnato nel corso dell'anno e ha riflesso 300 mila rubli nella dichiarazione. Secondo la legislazione fiscale, ha pagato tasse per un importo di 39 mila rubli.

Calcoliamo l'importo del rimborso: 50 mila rubli * 13% = 6500 rubli.

Se gli studi del figlio costassero al cittadino più di 50 mila rubli, riceverebbe comunque 6.500 rubli.

L'importo del rimborso non può superare l'importo delle tasse pagate da un individuo su un certificato 2-NDFL. Questo dovrebbe essere preso in considerazione quando si presenta una domanda.

Il soggetto che ha pagato la detrazione dell'imposta sociale per le spese di formazione ha diritto a ricevere:

formazione propria di qualsiasi forma di studio (diurno, serale, per corrispondenza, altro);
insegnare a tuo figlio (figli) di età inferiore ai 24 anni nell'istruzione a tempo pieno;
formazione del suo reparto (reparti) di età inferiore ai 18 anni nell'istruzione a tempo pieno;
formazione dei loro ex reparti di età inferiore ai 24 anni (dopo la cessazione della tutela o dell'amministrazione fiduciaria su di essi) nell'istruzione a tempo pieno;
istruzione a tempo pieno di suo fratello o sorella di età inferiore ai 24 anni, a tempo pieno (cioè avere un padre e una madre in comune con lui) o incompleta (cioè avere un solo genitore in comune con lui).

La procedura per la concessione della detrazione dell'imposta sociale per le spese di formazione è stabilita dai commi. 2 p.1 art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

La detrazione fiscale sociale per le spese di formazione è erogata al contribuente sulla base di documenti attestanti le sue effettive spese di formazione, nonché in presenza di:

un'organizzazione che svolge attività educative ha una licenza per svolgere attività educative;
da un singolo imprenditore - una licenza per svolgere attività educative o a condizione che il registro statale unificato dei singoli imprenditori contenga informazioni sull'attuazione di attività educative da parte di un singolo imprenditore che svolge direttamente attività educative;
da un'organizzazione straniera - un documento che conferma lo stato di un'organizzazione che svolge attività educative.

Lo stato dell'istituto di istruzione e i tipi di istituti di istruzione in Federazione Russa determinato dalla legge federale del 29 dicembre 2012 n. 273-FZ "Sull'istruzione nella Federazione russa".

Se si dispone di una licenza o altro documento che conferma il diritto di condurre il processo educativo, è possibile ottenere una detrazione per i costi di formazione non solo presso l'università, ma anche in altre istituzioni educative, sia pubbliche che private, tra cui:

negli asili nido;
scuola;
negli istituti di istruzione integrativa per adulti (ad esempio corsi di aggiornamento, centri di formazione del servizio per l'impiego, autoscuole, centri per lo studio delle lingue straniere, ecc.);
in istituti di istruzione aggiuntiva per bambini (ad esempio, scuole d'arte per bambini, scuole di musica, scuole sportive giovanili, ecc.).

50 000 rubli all'anno - l'importo massimo delle spese per l'istruzione dei propri figli o del rione, preso in considerazione nel calcolo della detrazione sociale.

120 000 rubli all'anno - l'importo massimo delle spese per la propria istruzione o per l'istruzione di un fratello o una sorella, in aggregato con altre spese del contribuente associate, ad esempio, a cure (salvo cure costose), pagamento di contributi a la parte finanziata della pensione di lavoro, l'assicurazione pensionistica volontaria e le prestazioni pensionistiche non statali, superando una valutazione indipendente delle loro qualifiche.

Documenti che attestano il diritto del contribuente a ricevere una detrazione sociale per i costi di formazione:

una convenzione con un istituto di istruzione per la fornitura di servizi educativi con annessi e accordi aggiuntivi ad essa (se stipulati);
licenza (se il contratto non ne contiene i dettagli) o altro documento pertinente;
documenti di pagamento che confermano le spese effettive del contribuente per la formazione (assegni di registratori di cassa, ricevute di cassa, ordini di pagamento, ecc.).

Quando paghi per l'istruzione di tuo figlio o figlio in affido, fratello o sorella, hai anche bisogno di:

un certificato che confermi la forma di studio a tempo pieno nell'anno corrispondente (se questa clausola è assente nell'accordo con l'istituto di istruzione per la fornitura di servizi educativi);
certificato di nascita di un bambino;
documenti che confermano il fatto della tutela o della tutela - un accordo sull'attuazione della tutela o della tutela, o un accordo sull'attuazione della tutela su un cittadino minore, o un accordo su una famiglia affidataria (se il contribuente ha speso denaro per l'educazione dei suoi reparto);
documenti che confermano la parentela con un fratello o una sorella.

All'inizio del 2017, l'amministratore di sistema Konakov V.A. ha deciso di aumentare la posizione al direttore tecnico dell'azienda con uno stipendio mensile di 50.000 rubli.

Konakov V.A. in relazione all'ottenimento di una nuova posizione, ho deciso di ottenere un secondo istruzione superiore all'università, il costo annuale della formazione in cui è di 100.000 rubli e il periodo di studio è di 3 anni.

Nello stesso anno, è entrato all'università e ha deciso di pagare immediatamente l'intera quota di iscrizione per 3 anni per un importo di 300.000 rubli.

All'inizio del 2018 Konakov V.A. ha chiesto al fisco una detrazione dell'imposta sociale per le spese di formazione (non ha dichiarato altre detrazioni).

Perché le spese per le quali è possibile ottenere una detrazione sociale sono limitate a 120.000 rubli, il rimborso è stato di 15.600 rubli:

RUB 120.000 x 13% = 15 600 rubli.

Dal momento che il datore di lavoro nel 2017 ha pagato dal reddito di V.A. Konakov. Imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo di 78.000 rubli (50.000 rubli. X 12 mesi x 13%), è stato in grado di ricevere la detrazione per intero.

Se V.A. Konakov pagato le tasse universitarie in più fasi, ad es. per un importo di 100.000 rubli all'anno, l'importo totale della detrazione per la formazione per 3 anni sarebbe di 39.000 rubli:

(100.000 rubli x 13%) x 3 anni = 39.000 rubli.

Pertanto, pagando per l'istruzione a lungo termine alla volta, lo studente V.A. perso parte della detrazione, poiché il costo totale della formazione è di 300.000 rubli. superato il limite di spesa di 120.000 rubli, da cui è stato calcolato l'importo della detrazione sociale.

La detrazione dell'imposta sociale è prevista al contribuente per il reddito del periodo d'imposta in cui il contribuente ha effettivamente sostenuto le tasse universitarie. Se in un periodo d'imposta la detrazione dell'imposta sociale non può essere utilizzata integralmente, il saldo della detrazione non viene riportato al periodo d'imposta successivo.

Ricevere una detrazione dall'autorità fiscale

Alla fine anno solare in cui sono state sostenute le spese di iscrizione, la detrazione sociale può essere erogata dall'Agenzia delle Entrate del proprio luogo di residenza.

Per fare ciò, il contribuente ha bisogno di:

Compilare una dichiarazione dei redditi (nel modulo 3-NDFL)

Per compilarlo, potrebbe essere necessario un certificato dell'importo delle imposte maturate e trattenute per l'anno corrispondente nel modulo 2-NDFL, che può essere ottenuto dal datore di lavoro.

Il modo più conveniente per compilare una dichiarazione dei redditi e presentarla all'autorità fiscale è online attraverso il servizio Internet "Conto personale del contribuente per le persone fisiche"

Preparare una serie di documenti che confermino il diritto a ricevere una detrazione sociale per le spese sostenute.

Presentare la dichiarazione dei redditi compilata e le copie dei documenti giustificativi all'autorità fiscale del luogo di residenza.

Quando si inviano copie di documenti che confermano il diritto alla detrazione all'autorità fiscale, è necessario avere con sé i loro originali per l'ispezione da parte di un ispettore fiscale.

* Nel caso in cui la dichiarazione dei redditi presentata calcoli l'importo dell'imposta da rimborsare dal bilancio, insieme a dichiarazione dei redditiè possibile presentare una domanda all'autorità fiscale per il rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in relazione alla fornitura di una detrazione fiscale.

L'importo dell'imposta pagata in eccesso è soggetto a rimborso su richiesta del contribuente entro un mese dalla data in cui l'autorità fiscale riceve tale richiesta, ma non prima della fine di una verifica fiscale a tavolino (

Sul territorio della Federazione Russa sono previste una serie di agevolazioni fiscali in conformità con la normativa vigente.

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Il codice fiscale della Federazione Russa definisce un elenco di situazioni di vita in cui i cittadini hanno il diritto di fornire una detrazione adeguata.

Spesso i contribuenti si rivolgono al dipartimento dell'organo esecutivo per restituire la trattenuta sul reddito per il pagamento dell'istruzione del figlio in un istituto di istruzione. In questo caso, è necessario considerare più in dettaglio come restituire il 13 percento delle tasse scolastiche.

Chi ha diritto a ricevere

In conformità con la legge applicabile, questo sgravi fiscali forniti solo in casi selezionati.

Consideriamo più in dettaglio per chi è disponibile questo privilegio in Russia:

Cittadini diretti della Federazione Russa, nonché residenti nel paese che sono ufficialmente impiegati	Allo stesso tempo, pagano autonomamente per la loro istruzione.
Genitori o tutori legali dei bambini	Che pagano regolarmente l'istruzione del proprio figlio in un'istituzione accademica
Fratelli, sorelle e guardiani	Chi paga per l'istruzione di un'altra persona in un istituto di istruzione
Il privilegio è disponibile anche per altri parenti stretti.	Chi stanzia i fondi per pagare il programma educativo

in cui condizioni importanti per ottenere un beneficio, è la presenza di un luogo di lavoro ufficiale, nonché il regolare trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (imposta sul reddito del 13 percento) al servizio fiscale.

Inoltre, va notato che l'importo della detrazione prevista dipende direttamente dall'importo delle detrazioni, motivo per cui è impossibile semplicemente trovare un lavoro e ricevere denaro come detrazione fiscale.

Motivi legali

In questo caso, l'intera procedura per la registrazione di una detrazione fiscale per l'istruzione è enunciata nell'articolo 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa "Detrazioni fiscali sociali".

Tale disposizione prevede che possono richiedere la detrazione i seguenti soggetti:

Vale la pena notare che secondo il testo di questo atto normativo, per ricevere l'adeguata detrazione sociale, è necessario avere l'accreditamento da un istituto di istruzione, altrimenti sarà impossibile richiedere il beneficio.

Procedura

Per ricevere un rimborso del 13% sulle imposte sul reddito pagate, sul territorio della Federazione Russa, le parti interessate dovranno eseguire il seguente algoritmo di azioni:

Se è stato concluso un contratto di lavoro appropriato con il datore di lavoro, puoi anche ricevere il pagamento tramite il tuo manager.

In questo caso, la procedura di registrazione sarà diversa solo in quanto il dipendente non ha bisogno di visitare personalmente l'Ispettorato del Servizio fiscale federale per il trasferimento della documentazione.

Documenti di rimborso 13 percento

Al fine di beneficiare del privilegio previsto dalla normativa vigente, all'organo esecutivo dell'Ispettorato federale delle contribuzioni viene inderogabilmente fornito il seguente elenco di documentazione:

dichiarazione	Fornire un pagamento adeguato dell'imposta sul reddito precedentemente trattenuta
Dichiarazione autocompilata sotto forma di 3-NDFL	È possibile inserire le informazioni nel modulo del documento direttamente nell'IFTS
Certificato dal luogo di lavoro sotto forma di 2-NDFL	Necessario per determinare l'importo esatto delle detrazioni
Documento rilasciato da un istituto di istruzione	Il che conferma lo studio a tempo pieno
Passaporto generale del richiedente	O un documento straniero di un residente della Federazione Russa
Certificato TIN - codice fiscale individuale	Per verificare la presenza di arretrati fiscali in sospeso
Contrarre	Che è stato precedentemente concluso con un istituto di istruzione sull'iscrizione di uno studente a pagamento
Copie dei contratti di licenza dell'istituto di istruzione	Oltre alle ricevute di pagamento
Il passaporto dello studente e il suo certificato di nascita	Per un figlio per il quale viene rilasciata una detrazione

La situazione più difficile quando si registra una detrazione sociale si verifica con la compilazione di una dichiarazione, motivo per cui è consentito richiedere un suggerimento a un dipendente dell'Ispettorato federale del servizio fiscale o a un datore di lavoro, a seconda di come viene presentato il ricorso.

Alla scuola guida

Molti cittadini della Federazione Russa, così come i residenti del paese, non sanno che per le tasse scolastiche pagate in una scuola guida, anche un contribuente ha diritto a ricevere una detrazione sociale.

La condizione principale qui è che l'istruzione sia ottenuta in un istituto accreditato. In questo caso, c'è l'opportunità di ricevere un beneficio.

Per questo, un elenco di documenti appropriato viene presentato all'IFTS o tramite il datore di lavoro.

In Istituto

Se un bambino o un cittadino stesso studia in un istituto o in un'università, non importa in quale forma, ciò accade.

A tempo pieno o part-time, esternamente o anche a casa. In ogni caso, il contribuente ha diritto a percepire il relativo beneficio.

Per fare ciò, viene presentata una domanda corrispondente all'Ispettorato del Servizio fiscale federale e viene fornita anche elenco richiesto documentazione.

Una condizione importante è che la forma di educazione non venga presa in considerazione solo quando il privilegio viene concesso a se stessi.

Se stiamo parlando di pagamenti per un bambino, allora non deve avere più di 24 anni e anche studiare a tempo pieno.

Quando si riceve una detrazione per un figlio, non importa per chi è specificamente redatto il contratto per la fornitura di servizi a pagamento da parte dell'istituto.

In collegio

In questo caso, le condizioni per ricevere le prestazioni sociali sono le stesse di quando si studia in un istituto di istruzione superiore.

La cosa principale è che il college ha l'accreditamento statale. È anche possibile ottenere una detrazione per se stessi, indipendentemente dall'età e dal tipo di studio.

Quando si registra un privilegio per un bambino, è importante che studi a tempo pieno, senza raggiungere l'età di 24 anni.

Se stai seguendo un corso per corrispondenza

I cittadini del paese, così come i suoi residenti (rappresentanti stranieri e contribuenti), possono ricevere benefici sociali quando studiano in un'università, istituto o college, anche se ricevono un programma educativo per corrispondenza.

Allo stesso tempo, se il pagamento viene effettuato direttamente a se stessi, l'età non ha importanza. Non è consentito emettere un pagamento per un bambino che studia in contumacia per i suoi genitori, tutori o altri parenti stretti.

In questo caso, dovrà presentare domanda per conto proprio (se il richiedente è ufficialmente impiegato e paga le imposte sul reddito).

Come posso fare domanda tramite i servizi statali (istruzioni passo passo)

Al momento, tutti i servizi statali e municipali sono diventati più accessibili ai russi. NEL questo momento esiste un sito ufficiale dei servizi pubblici alla popolazione, attraverso il quale è possibile richiedere anche al servizio fiscale una detrazione.

Consideriamo la procedura in modo più dettagliato:

Prima di tutto, devi registrarti	Così come la successiva verifica del conto
Inoltre, nel tuo account personale sul sito Web dei servizi pubblici, puoi utilizzare la barra di ricerca	Per trovare detrazioni sociali
Qui è necessario scegliere un programma per la fornitura di prestazioni sociali	Per la popolazione della Federazione Russa
Inoltre, vengono compilati anche la domanda e la dichiarazione.	Secondo il modulo 3-NDFL per servizio fiscale
Tutta la documentazione necessaria è allegata alla domanda.	Che conferma il diritto alla detrazione

17.04.17 456 643 13

Per tutti coloro che hanno pagato l'università, l'asilo o la scuola guida

La detrazione si può ottenere per sé o per i parenti stretti - figli, sorelle e fratelli di età inferiore ai 24 anni - se si paga per la loro istruzione. È importante che studino a tempo pieno e non a tempo parziale. Se paghi per te stesso, la forma di istruzione non ha importanza.

Si riceve una detrazione dalle spese di studio presso università, asili nido, scuole, autoscuole o centri per lo studio delle lingue straniere. La cosa principale è che l'istituzione ha una licenza per svolgere attività educative. Non importa se si tratta di un ente pubblico o privato.

Quanti soldi puoi ottenere

L'importo massimo delle spese per le quali verrà data una detrazione sociale è di 120.000 P all'anno e 50.000 R per pagare l'istruzione dei figli. Lo stato restituirà il 13% di tale importo: fino a 22 100 R nell'anno. Puoi ottenere due detrazioni all'anno se hai pagato sia per te che per tuo figlio. Se spendi di più per l'allenamento, ti verranno comunque restituiti solo 22 100 R... Pertanto, è meglio pagare per una formazione costosa in più fasi e non immediatamente per diversi anni.

La detrazione fiscale si calcola dal reddito

Supponiamo che una studentessa lavoratrice Anastasia riceva 80.000 R al mese. Guadagnava 960.000 rubli all'anno. Di questo importo, ha ricevuto 835 200 R... 13% dell'imposta sul reddito pagata dal datore di lavoro - 124 800 R.

Nastya ha speso 40.000 in allenamento R, 20.000 ciascuno R per semestre. Ha chiesto la detrazione fiscale.

Dopo aver presentato la domanda, le autorità fiscali dedurranno le spese di istruzione dal reddito di Nastya per l'anno e ricalcoleranno la sua imposta sul reddito personale:

(960.000 - 40.000) × 0,13 = 119.600 R

Si scopre che Anastasia ha dovuto pagare 119 600 R, ma in realtà ha pagato 124 800 R... L'ufficio delle imposte rimborserà il suo pagamento in eccesso:

124 800 − 119 600 = 5200 R

La detrazione fiscale può essere ottenuta per gli ultimi tre anni. Nel 2017, puoi ottenere una detrazione per 2016, 2015 e 2014.

Quando si riceve una detrazione, è importante la data di pagamento del semestre, non la data del suo inizio. Ad esempio, hai pagato un semestre a dicembre 2015 ed è iniziato a gennaio 2016. Questo assegno è allegato alla domanda per il 2015, non per il 2016.

Come ottenere una detrazione fiscale

Il modo più semplice per presentare i documenti è al lavoro: devi solo portare un avviso dell'ufficio delle imposte sul diritto alla detrazione, il resto sarà fatto per te dall'ufficio contabilità (clausola 2 dell'articolo 219 del Codice Fiscale del Federazione Russa). Ma questa opzione non mi andava bene, perché avevo già smesso.

Se hai un account personale sul sito web del servizio fiscale, fai domanda lì. Per accedere all'ufficio, dovrai contattare l'ufficio delle imposte più vicino. Sono adatti anche il login e la password dal sito Web dei servizi statali.

Non ho avuto accesso e ho consegnato i documenti di persona.

Non si parla solo di detrazioni

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Come raccogliere i documenti

Documenti scolastici - Conferma che la scuola è reale.
Certificato 2-NDFL: conferma che hai ricevuto uno stipendio e pagato l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
Dichiarazioni 3-NDFL per ogni anno di studio - conferma le tue richieste di detrazione.
Una domanda per la restituzione di una parte dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è un documento su cui si pagherà l'imposta.
Una copia del passaporto, solo per motivi di ordine.

Documenti dell'istituto di istruzione. Avrai bisogno di una copia della convenzione e una copia autenticata della licenza universitaria, oltre ai documenti di pagamento: assegni, ricevute, ordini di pagamento.

La convenzione con l'istituto di istruzione può essere restituita all'Agenzia delle Entrate in originale. Per la licenza universitaria è necessaria una copia autenticata. Una copia può essere autenticata da un notaio o presso lo stesso istituto di istruzione.

Avrai anche bisogno degli originali degli assegni di pagamento. In caso di smarrimento dell'assegno, è possibile restituirlo presso l'ufficio contabilità dell'istituto o in banca (se il pagamento è stato effettuato tramite bonifico bancario). Ho perso un assegno. Il ripristino dell'assegno mi è costato 160 R e due ore di tempo perso: dovevo andare in istituto e fare domanda per la copia del documento di pagamento.

Se la quota di iscrizione è stata aumentata, è necessario fornire i documenti che confermano l'aumento.

Viene rilasciato nell'ufficio contabilità dell'azienda in cui lavori o hai lavorato. Se hai cambiato diversi lavori in tre anni, dovrai guidare e raccogliere documenti ovunque. Il certificato dovrebbe indicare quanto hai ricevuto e quanta imposta sul reddito è stata pagata per te.

Prima di andare all'ufficio contabilità per un certificato, chiama e chiedi se è pronto. Sono venuto un paio di volte all'ora stabilita, e poi ho aspettato, perché il reparto contabilità non ha avuto il tempo di emetterlo.

Per compilare la dichiarazione, avrai bisogno dei dati del passaporto, delle ricevute del registratore di cassa dell'istituto di istruzione per calcolare l'importo della detrazione fiscale e delle informazioni dal certificato 2-NDFL: informazioni sul datore di lavoro, codici e importi del reddito.

Domanda di restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Compilalo a mano o elettronicamente. Nella domanda, indica le coordinate bancarie e il numero di conto su cui lo stato ti trasferirà il denaro.

Nella domanda, puoi indicare immediatamente l'importo totale della detrazione per diversi anni.

Documenti di identità. Hai bisogno di un passaporto e una copia. Se hai pagato per l'istruzione dei tuoi figli, fratello o sorella, devi portare documenti che attestino la relazione (ad esempio un certificato di nascita).

Come fare domanda all'Agenzia delle Entrate

Ho raccolto tutti i documenti e sono andato all'ufficio delle imposte. Ho dedicato l'intera giornata a questa avventura, ma in realtà tutto si è rivelato veloce.

Ho preso il numero della coda elettronica, e sono stato invitato a due vetrine. Nella prima ho consegnato tutti i documenti tranne la domanda. Ho dato l'applicazione nella seconda finestra. Ho affrontato tutto in mezz'ora.

L'ufficio delle imposte controlla i documenti per un massimo di tre mesi. L'ispettore può trovare errori e rifiutare una detrazione fiscale, quindi dovrai inviare nuovamente i documenti. In questo caso, in fase di compilazione, devi indicare che stai presentando una dichiarazione correttiva.

Tutto si è rivelato in ordine con i miei documenti. Entro un mese, ho ricevuto la mia detrazione fiscale su un conto bancario.

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Conserva tutte le ricevute, ricevute e documenti della tua scuola per ricevere la detrazione.
È possibile richiedere la detrazione entro tre anni dalla data di pagamento delle tasse scolastiche.
I documenti per la detrazione fiscale sono redatti nell'ufficio contabilità del datore di lavoro o sul sito web delle imposte. Personalmente, i documenti vengono presentati all'ufficio delle imposte solo nel luogo di registrazione.
Se lasci il tuo lavoro, prendi immediatamente i certificati 2-NDFL, in modo che in seguito non torni più dal datore di lavoro.

Ottenere una detrazione è possibile quando si studia a tipi diversi istituzioni educative che hanno ricevuto la licenza necessaria. Può essere:

istituti, accademie, università;
corsi di sviluppo professionale;
istituzioni aggiuntive, ad esempio autoscuole, corsi di informatica, apprendimento delle lingue straniere.

Oltre alla situazione sopra descritta, il pagamento di fondi è possibile con le spese per l'istruzione degli altri. Questi includono:

bambini nell'istruzione a tempo pieno;
reparti;
le persone che hanno compiuto i 24 anni di età, la cui tutela è stata anticipata;
fratelli e sorelle che sono imparentati da madre e padre o da uno dei genitori.

Puoi richiedere il pagamento quando insegni ai bambini non solo nelle università, ma anche in altre istituzioni educative che hanno superato la licenza.

Rimborsa i documenti del 13% per le tasse scolastiche

Attenzione

Per registrare una detrazione fiscale tramite i servizi statali, avrai bisogno di:

essere un utente registrato del portale;
possedere una firma elettronica digitale (per una persona fisica è indicata anche una firma elettronica non qualificata);
scansionare tutti i documenti necessari.

Direttamente per presentare una dichiarazione è necessario: Effettuare il login Sul portale dei servizi statali Trovare la sezione "Fiscalità e finanza" e selezionare "Ricezione delle dichiarazioni" Trovare il servizio "Invio del modulo 3-NDFL" Lo stato della domanda presentata può essere monitorato in Account personale... Qui, sui Servizi dello Stato, puoi prendere appuntamento con l'ufficio delle imposte per fornire documenti originali per la verifica.

Nella pagina informativa del servizio, selezionare “Iscrizione al dipartimento” e premere il pulsante “Fissa un appuntamento”.

Quali documenti sono necessari per restituire il 13% della quota di iscrizione del bambino

1 Documenti per restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per studiare
2 Documenti per un rimborso del 13% per le tasse scolastiche
3 Elenco dei documenti in cambio di un compenso monetario per le tasse scolastiche
4 Quali documenti sono necessari per restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche per studio
5 Quali documenti sono necessari per restituire il 13% delle tasse universitarie
6 Quali documenti sono necessari per restituire il 13% delle tasse universitarie
7 Documenti per il rimborso 13 percento per le tasse scolastiche
8 Rimborso del 13% per le tasse scolastiche
9 Documenti sul rientro del 13% dalla formazione
10 Come ottenere un rimborso della detrazione fiscale del 13%

Documenti per la restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per la formazione Lo stato russo offre ai cittadini l'opportunità di compensare parzialmente i costi spesi per la formazione. Il risarcimento è dovuto alla restituzione di parte dei fondi spesi per un importo del 13% dei costi.

L'elenco dei documenti per un ritorno per gli studi 13 percento

I tuoi fratelli, soggetti alle seguenti condizioni:

fratello/sorella di età non superiore ai 24 anni;
fratello/sorella studia a tempo pieno ( Asilo, scuola, università a tempo pieno, ecc.);
per te è stata stipulata la convenzione per il pagamento dei servizi educativi;
i documenti di pagamento effettivi (ricevute, pagamenti) devono essere redatti per te (o viene rilasciata una procura per trasferire fondi);

L'importo della detrazione fiscale per l'istruzione dei fratelli/sorelle L'importo della detrazione per il pagamento dei servizi educativi per i fratelli/sorelle è calcolato per un anno solare ed è determinato dai seguenti fattori:

Non puoi recuperare più soldi in un anno di quelli che hai trasferito al bilancio delle imposte sul reddito (circa il 13% dello stipendio ufficiale)
In totale, puoi restituire fino al 13% del costo delle tasse scolastiche pagate, ma non più di 15 600 rubli all'anno.

Esempio: nel 2016 Ivanov A.A.

Elenco dei documenti all'ufficio delle imposte per il rimborso 13 per le tasse scolastiche

Importante

Ma ora la detrazione può essere ottenuta tramite il datore di lavoro. Allo stesso tempo, non dovrai aspettare la fine dell'anno solare. Si propone di inviare immediatamente alle autorità una richiesta nella forma stabilita. In questa situazione, al cittadino non verranno dati contanti.

La detrazione sarà presentata sotto forma di esenzione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche per l'importo dovuto da rimborsare per la fornitura di servizi educativi. Non tutti i cittadini godono di questo diritto. Documenti su richiesta tramite un datore di lavoro Il rimborso del 13% dalla formazione tramite un datore di lavoro è un servizio relativamente nuovo. E non tutti lo sanno. Per esercitare il diritto corrispondente, un cittadino lavoratore deve contattare i suoi superiori con un pacchetto di carte per la detrazione, nonché una dichiarazione.

Informazioni sulla detrazione delle tasse scolastiche

La procedura per la concessione della detrazione dell'imposta sociale per i costi di formazione è stabilita dal comma 2 dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Importante Se un contribuente ha più lavori, in cui è iscritto a contratto o part-time, sono richiesti certificati per tutti i lavori in cui l'imposta sul reddito è riscossa sul reddito maturato. 3 1. Compilare manualmente i moduli di dichiarazione stampati. I moduli possono essere acquistati presso stampanti o negozi di contabilità.
I funzionari fiscali consigliano di compilare prima la dichiarazione dei redditi matita semplice... Solo dopo che l'ispettore avrà verificato la dichiarazione, sarà possibile compilarla con una penna nera o blu. 2. Scarica moduli già pronti sul tuo computer in Microsoft Excel, compilali e stampali. Su Internet è possibile trovare esempi di tali moduli nel formato appropriato.

Elenco dei documenti in cambio di un compenso monetario per la formazione

Quindi un individuo deve allegare una copia della licenza al pacchetto principale di documentazione per la detrazione sociale Documenti per la detrazione per parenti Ogni richiedente il rimborso dell'imposta sul reddito non per la propria istruzione, ma per l'educazione dei parenti, dovrebbe tenere presente che può necessitano dei seguenti documenti:

Aiuto sulla forma di formazione. Poiché è accettato dalla legislazione fiscale che una detrazione possa essere maturata a un individuo solo se una figlia, un figlio, una sorella o un fratello studiano a tempo pieno, è necessario ottenere un certificato corrispondente da un istituto di istruzione.
Certificato di nascita.

Documenti per la detrazione fiscale per le tasse scolastiche: caratteristiche del design

Un certificato di reddito sotto forma di 2-NDFL viene rilasciato nel reparto contabilità dell'organizzazione del datore di lavoro. Indica l'importo della retribuzione e della ritenuta d'acconto. In caso di cambio lavoro durante il periodo di formazione, è necessario raccogliere documenti da tutte le fonti di reddito.

Rimborso dell'imposta sul reddito Una domanda di rimborso viene compilata elettronicamente o manualmente. Deve contenere informazioni sulle coordinate bancarie e il numero di conto su cui verrà accreditato il finanziamento. Inoltre, indica l'importo totale della detrazione per tutti gli anni di studio.

Informazioni

Il contratto e la licenza possono essere ottenuti presso l'istituto di istruzione nel dipartimento di contabilità. Se il costo del pagamento è cambiato, è necessario redigere un accordo aggiuntivo indicando l'importo esatto. Una copia della licenza è certificata da un notaio o direttamente presso un istituto di istruzione.

Detrazione fiscale sociale per spese di formazione

Leggi anche su questo argomento sul nostro portale: In quali situazioni puoi ottenere una detrazione fiscale per la tua istruzione e formazione dei bambini? Puoi restituire parte del denaro speso per la tua formazione nei casi in cui:

una persona studia e, di conseguenza, paga per gli studi in istituzioni educative su base ufficiale (questo include università, scuole tecniche e tutti i tipi di corsi di formazione, ad esempio una scuola guida);
è ufficialmente impiegato, il che significa che è un contribuente.

Allo stesso tempo, puoi restituire i tuoi soldi per qualsiasi forma di istruzione esistente oggi Condizioni per ottenere Per richiedere un rimborso del 13 percento per la formazione, una persona deve familiarizzare con le condizioni di base per ottenere le detrazioni dal Servizio fiscale federale. Non ce ne sono molti. Per prima cosa, diamo un'occhiata ai requisiti generali.

Quali documenti sono necessari per un rimborso del 13% delle tasse scolastiche?

Tale importo viene sommato al tasso di 120.000 * 13%.

Per i servizi educativi ricevuti da parenti e figli, è consuetudine rimborsare non più di 50.000 rubli a persona.
Un cittadino non può ricevere un rimborso per un importo superiore all'imposta sul reddito delle persone fisiche trasferita in un determinato anno.

E quindi devi prepararti. Documenti di base Consideriamo ora i documenti per la restituzione del 13% delle tasse universitarie. Questo è un punto estremamente importante. La FTS può rifiutarsi di rimborsare le spese se il richiedente non ha portato tutti i documenti necessari. Il pacchetto specifico di documenti dipende dalle circostanze.

Non è affatto necessario fare una copia dell'intero documento; è sufficiente fare una fotocopia delle prime pagine del passaporto, che contengono le informazioni di base sul richiedente il rimborso dell'imposta sociale, nonché le pagine con la registrazione. Successivamente, queste copie devono essere certificate in modo indipendente o contattare un notaio per questo.

Dichiarazione. Questo tipo di documento serve a notificare all'ispettorato fiscale la volontà di un individuo di utilizzare il servizio di riduzione della base imponibile.
Inoltre, di norma, la domanda contiene i dettagli del conto bancario, sul quale verrà successivamente trasferito il 13% delle spese di iscrizione.
Licenza. Fondamentalmente, la maggior parte delle organizzazioni educative inserisce le informazioni sulla licenza nel contratto. Tuttavia, a volte per qualche motivo ciò non accade.

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